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浅谈提升财务管理水平 促进主业转型升级——访总局资产财务部部长邓得记

作者:2017-06-20 16:36文章来源:未知

  2017 年,中国煤炭地质总局提出了“11463”总体发展战略。推进全员绩效考核,强化薪酬分配激励机制积极探索建立金融板块和产业发展基金充分发挥金融平台作用,为主业转型发展提供资金支持等话语不断在耳边回响,为地质事业的发展带来新希望。资产财务部作为负责总局会计核算、资金、资产与财务管理等工作的部门,将在推进三项制度改革、加强资金集中管理等方面作出哪些努力?记者带着问题采访了资产财务部部长邓得记。

  记者:总局全年经营目标任务的完成,需要有好的考核激励制度作保障。在制订经营业绩考核办法方面,资产财务部将坚持什么思路和原则?

  邓得记:我们将围绕总局总体发展战略,本着效益优先、加快发展、提升质量、分类考核的原则,修订完善年度经营业绩考核办法,引导总局经济实现健康、可持续、跨越式发展,在新常态下使业绩考核更加科学,更有针对性,引领作用更加显著。

  一是适度调整考核指标。以提高资本运营效率、提高价值创造能力为核心,注重市场导向,切实增强全局经济活力和市场竞争能力,实现跨越式发展,在保持利润总额、经济增加值等基本指标不变的基础上,增加劳动生产率、人均创利和经营发展类考核指标,引导各单位加快经济发展速度、提升发展质量。

  二是加强短板考核。管理短板制约着单位的健康发展,为引导单位加快提质增效升级,我们将通过扩大短板考核指标及所占权重,引领各单位不断完善经营管理,实现高质量、可持续的发展。

  三是开展分类考核。在逐步明确各单位的功能定位和主业发展方向基础上,我们将根据各单位主业特点和对标指标的设定情况,设置分类考核指标,探索对标考核,进一步提升业绩考核的科学性、针对性。

  记者:有效的资金管理,将为企业赢取更大的效益提供坚实的资金保障。资产财务部将从哪些方面着手,进一步加强资金管理及融资工作,探索发展金融板块,为主业转型发展提供资金支持?

  邓得记:一是进一步完善资金集中管理,做好内外部融资工作。积极贯彻落实国资委及总局改革发展工作部署和要求,提升资金集中管理水平,资金集中度力争达到90%以上。做好内部融通及外部融资工作,促进战略性结构调整和转型,为总局改革发展提供资金保障。

  二是深化与金融机构合作。尽快完成增加资金集中管理合作银行各项后续工作,提高信贷融资能力,降低融资成本;维护好银企关系,拓宽银企业务合作范围;积极开拓与信托公司、金融租赁公司、证券公司、基金公司等金融机构的业务合作,为总局各成员单位提供更好的金融服务。

  三是创新融资方式,拓展融资渠道。我们将继续开展应收账款资产证券化等新型业务;调研推动短期融资、中期票据、企业债等债券类业务;探索PPP 项目投融资模式;积极推进设立产业投资基金,吸收金融机构、社会资本等资金参与支持总局产业发展和重大项目实施。

  四是加快推进集团财务公司设立工作。财务公司是众多央企选择的产融结合发展起步通道,是以产融结合促进和保障集团转型发展的重要途径。我们将在深入调研的基础上,完善设立条件,加快推进集团财务公司建设,进一步打造融资平台。

  记者:企业管理的所有环节中,资金是至关重要的环节,资金对于企业管理人员的考验最为严峻。总局要求加强财会队伍建设,进一步提升管控服务水平,资产财务部在这方面有什么计划?

  邓得记:首先,我们要编制财务队伍建设规划。我们将结合实际,编制短、中、长期的财务队伍建设和培训规划,合理设定年龄、学历、专业技术资格等结构性目标,制订实施青年人才培养计划,引进有工作经验和进取心的优秀财务人才,为全面完成总局十三五规划目标提供有力的财务支撑。

  第二,加强会计人员职业道德建设。一是制订会计人员职业道德规范,提高会计人员的道德水平和业务水平,维护职业形象。会计人员必须做到令行禁止,明底线、知敬畏。二是弘扬会计诚信理念,会计人员必须诚实做人,规范做事,不做假账。三是探索建立会计诚信档案,建立和完善守信激励和失信惩戒机制,对于出现严重问题的会计人员,实行调离或禁入财务岗位制度。

  第三,继续推行总会计师委派、交流工作。推行总局对二级单位、二级对三级单位总会计师或财务负责人的委派工作,提升执行力,完善总会计师专业培训、业务交流、定期述职、考核问责等管理制度,确保国家财经法律法规和总局各项规章制度的贯彻落实。

  第四,加强教育培训。提高培训频次,通过日常培训和集中培训,逐步建立多层次培训体系。丰富培训内容,既加强专业知识和业务知识培训,也注重思想道德品质教育。开展分层级培训,总会计师侧重履职能力培训,财务负责人侧重财务管理知识培训,会计人员侧重会计核算知识培训,出纳侧重上岗培训。充分运用财务动态、微信等信息平台,发布最新会计政策,开展业务交流和讨论。

  第五,加大考核力度。进一步加大对财务人员工作能力、工作业绩和职业操守的考核力度,对于出现问题的单位,追究相关人员的责任并纳入财务重点监控范围,通过奖罚分明的正向激励和反向约束,提升财务队伍整体素质。

  第六,努力提升服务水平。开展会计核算及会计人员集中管理试点工作,加强总局总部和二级单位财务部门自身建设,不断提高业务素质和服务指导水平。要切实加强政策理论和专业知识学习研究,不断提高政策理论和业务水平,要强化企业思维、增强创新意识、强化执行力。要切实改进作风,强化服务意识,提高工作效率,坚持管控与服务两手抓、两手硬,坚持问题导向,提高管控服务的水平和质量。

  记者:作为总局资产管理的职能部门,资产财务部在加强资金、资产管理,提高使用效率和效益方面拟采取哪些措施?

  邓得记:一是强化经营现金流管控。我们将通过加强资金计划管控等措施,积极引导各单位牢固树立现金为王理念,提高经营收现能力,加强资金使用筹划,努力实现经营现金净流入,确保资金链安全,提高资金使用效益。

  二是深化重大资金业务管控。我们将持续深化资金集中管控,强化项目合同财务支出控制,推进资金支出与合同管理紧密配合,严控超额度、超范围或改变用途的资金支付。加强对敏感类型、特定业务及列入关停名单单位资金业务的全级次实时监控和预警。

  三是强化财政资金管理。我们要积极争取财政专项资金支持,加大财政资金统筹使用力度,优化支出结构,加快结转使用财政资金执行进度,全面推进财政专项预算绩效管理,提高财政资金使用效益。加强财政政策研究,强化预算管理与业务管理的有机衔接,充实项目库储备,加快财政专项项目验收工作。严格执行中央八项规定和国务院约法三章,严格控制三公经费等一般性支出。加强财政资金和政府采购管理,提升财政国库动态管控力度,推进公务卡改革,提高财政资金使用的安全性、规范性和有效性。

  四是继续加强两金监测和清理督导。目前,全局两金清理压降工作任务仍然艰巨,各级要切实加强监测分析工作,狠抓重点单位督促落实。要深入检查跟踪两金清理进展情况,提出进一步压存量、控增量的目标和措施,加大工作力度,确保完成年度压降目标任务,提高资产周转速度。

  五是进一步加强产权管理。做好企事业单位产权登记日常工作,确保产权登记数据真实、全面、准确。我们将继续加强资产评估管理,规范选聘评估机构工作流程,加强评估机构考评管理。通过资产重组、吸收合并、资产置换等方式,优化产权配置,加大低效、无效资产清理,促进企业国有产权有序流转。开展事业单位资产报表编报工作。强化境外资产关键环节和重大事项的管控,完善总局企业境外国有产权报告制度,严格规范个人代持境外国有产权和设立特殊目的公司行为。

  记者:针对总局部分单位财务基础工作薄弱、会计信息质量不高的现状,资产财务部将采取哪些举措夯实财务基础管理、提升会计信息质量?

  邓得记:首先,要完善财务制度体系。我们将总局近年来制定的80 多项与财务有关的制度和办法与先进对标,进行综合梳理、分类完善,形成完整系统的总局财务管理制度体系,编制成册,依托网络化财务核算系统,将管理制度流程化。印发总局会计核算工作指引,促进会计核算工作程序化、规范化。

  第二是加强财务报表监管工作。我们将进一步加强财务报表管理,提高报表编制质量;各级单位要做好数据收集审核、汇总分析、建档建库、数据提供及质量通报等工作。继续加强总局重大财务事项备案工作。

  第三是深入推进财务信息化建设。今年总局网络化核算和报表系统已全面正式运行,总局所有单位均纳入系统,要重点做好全面运行各项工作,确保系统稳定运行、财务数据准确及时。同时进一步加强系统整合,力争做到NC 报表系统和久其报表系统的无缝对接,预算系统和核算系统自动取数分析,资金系统和核算系统凭证自动生成,逐步实现报表自动化,预算、结算、核算三算合一及业财一体化,进一步打破系统信息孤岛,实现各系统互联互通、数据资源共享。

  第四是继续开展财经纪律专项检查。2014~2016 年已经完成三年全覆盖目标,今年我们仍将继续开展总局财经纪律专项检查工作,促进提升制度执行力和基础管理水平。

  第五是切实抓好各类问题整改。高度重视国资委监事会、财务决算批复、财经纪律专项检查和各类审计监督意见问题整改工作,狠抓问题整改,组织相关部门进行全面梳理分析,有针对性地制订整改方案,提出整改目标、要求和期限,落实职能部门和具体单位责任,并通过通报、批复、约谈、检查、问责等方式,确保整改到位,使问题整改形成闭环管理。总局将建立整改问题追踪台账,进行动态追踪及销号管理,督促问题整改尽快落实,并适时进行通报。

  第六是持续完善财务会计内部控制体系。做好财务内控测评工作,按时上报自评价报告。根据测评发现的问题和薄弱环节,持续完善内控制度,堵塞管理漏洞,提高管理水平。新的号角已经吹响,新的高峰等待我们去攀登。在新的一年里,我们将拥有更加科学的激励机制、更加丰富的资金支持、更加有利的发展环境,劳动、管理、资本等的活力将竞相迸发,为单位发展不断增加新的活力。在“11463”总体发展战略的指引下,总局将不断做强做优做大,向着更高的目标前进!

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